韩冬芳
- 作品数：5 被引量：9H指数：2
- 供职机构：中国人民银行武汉分行更多>>
- 相关领域：经济管理更多>>
- 反洗钱中开户管理及可疑报告后续控制措施执行效果分析——来自湖北省银行业金融机构的数据检验被引量：3
- 2018年
- 在金融机构反洗钱履职过程中,客户身份识别制度落实不严、可疑交易报告后续控制措施不合理等情况极易造洗钱等犯罪活动。本文依据人民银行出台的相关规定,在湖北省银行业金融机构开展了问卷调查。调查显示,绝大部分金融机构相关工作落实较好,但还存在身份识别方式相对单一、一些措施与金融消费者权益保护存在矛盾、报告可疑后差别化金融服务不明显等问题。有关当局应采取措施细化规则,突出对高风险领域的管理。
- 荣浩杨亮韩冬芳
- 关键词：可疑交易报告
- 《反洗钱法》及其实施体制修改的思考被引量：1
- 2019年
- 《反洗钱法》颁布实施十多年来,我国反洗钱工作取得了长足的发展。但随着国内外反洗钱形势的变化,亟待修改。本文从《反洗钱法》修改的现实背景出发,提出对现行《反洗钱法》进行修改的原则、主要内容,以及与《反洗钱法》修改相关的配套环境,对未来我国反洗钱工作实践进行了思考。
- 韩冬芳
- 关键词：反洗钱法洗钱
- 风险导向审计方法在洗钱风险评估中的应用探讨被引量：2
- 2014年
- 现代风险导向审计方法是一种根据风险评估结果确定后续审计工作的策略,金融机构洗钱风险评估是风险为本方法的一项具体工作措施,两者在评估范围和工作内容上有所不同,前者成熟的工作方法对洗钱风险评估方法的运用具有一定的借鉴意义。
- 韩冬芳
- 关键词：风险导向审计
- 注册会计师反洗钱职责定位及监管对策研究被引量：1
- 2013年
- 我国注册会计师尚未被纳入反洗钱监管范畴,也未发生因参与洗钱行为而以洗钱罪判定的案例。从对刑法理论及国际趋势的推演,注册会计师提供验资服务与税务筹划服务时应具有反洗钱义务,而审计服务中,只有当客户的行为涉嫌洗钱上有犯罪时才具有反洗钱义务。在监管政策设计上,应做好与审计准则的衔接,并补充真实性稽核的相关要求。
- 韩冬芳杨亮
- 关键词：注册会计师反洗钱
- 注册会计师反洗钱职责定位及监管对策研究被引量：2
- 2013年
- 我国注册会计师尚未被纳入反洗钱监管范畴,也未发生因参与洗钱行为而以洗钱罪判定的案例,从对刑法理论及国际趋势来看,注册会计师提供验资服务与税务筹划服务时应具有反洗钱义务,而审计服务中,只有当客户的行为涉嫌洗钱犯罪时才具有反洗钱义务。在监管政策设计上,应做好与审计准则的衔接,并补充真实性稽核的相关要求。
- 韩冬芳杨亮
- 关键词：注册会计师反洗钱
