杨亮
- 作品数：6 被引量：7H指数：2
- 供职机构：中国人民银行武汉分行更多>>
- 相关领域：经济管理环境科学与工程政治法律更多>>
- 商业银行执行实际控制人标准的现状与问题分析——基于对湖北省银行业金融机构的问卷数据检验
- 2018年
- 识别和登记非自然人实际控制人信息在反洗钱领域是重难点问题,本文通过对湖北省银行机构进行问卷调查,了解和分析了银行机构在反洗钱工作中对实际控制人的理解和执行情况,旨在为有关方提供参考。
- 杨亮
- 关键词：实际控制人反洗钱问卷调查
- 财务报表审计反洗钱职能研究——境外反洗钱实践证据及制度背景分析
- 2015年
- FATF与IFAC关于审计服务是否应该履行反洗钱职责存在分歧。国外反洗钱实践证明,注册会计师对发现的涉嫌洗钱犯罪行为应提交报告,虽有保密义务,但其维护社会正当权益而报告违法犯罪行为不受限制。依据审计准则,注册会计师需要关注被审计单位的可疑交易事项,但审计的固有缺陷不能发现所有违法违规情形,经比较分析,我国现有法律法规尚未对涉嫌违法犯罪做出报告规定,因此,法规应填补此项空白。
- 杨亮
- 关键词：审计反洗钱可疑交易报告
- 反洗钱中开户管理及可疑报告后续控制措施执行效果分析——来自湖北省银行业金融机构的数据检验被引量：3
- 2018年
- 在金融机构反洗钱履职过程中,客户身份识别制度落实不严、可疑交易报告后续控制措施不合理等情况极易造洗钱等犯罪活动。本文依据人民银行出台的相关规定,在湖北省银行业金融机构开展了问卷调查。调查显示,绝大部分金融机构相关工作落实较好,但还存在身份识别方式相对单一、一些措施与金融消费者权益保护存在矛盾、报告可疑后差别化金融服务不明显等问题。有关当局应采取措施细化规则,突出对高风险领域的管理。
- 荣浩杨亮韩冬芳
- 关键词：可疑交易报告
- 注册会计师反洗钱职责定位及监管对策研究被引量：1
- 2013年
- 我国注册会计师尚未被纳入反洗钱监管范畴,也未发生因参与洗钱行为而以洗钱罪判定的案例。从对刑法理论及国际趋势的推演,注册会计师提供验资服务与税务筹划服务时应具有反洗钱义务,而审计服务中,只有当客户的行为涉嫌洗钱上有犯罪时才具有反洗钱义务。在监管政策设计上,应做好与审计准则的衔接,并补充真实性稽核的相关要求。
- 韩冬芳杨亮
- 关键词：注册会计师反洗钱
- 神农架灾害规律与防治路径选择被引量：1
- 2018年
- 神农架森林资源丰富,旅游经济特征突出。本文采取实地调研与数据定量分析相结合的方法,分析神农架1978年至2016年人口、农作物、房屋、直接经济灾害损失的年际趋势,及区域内各乡镇人口、农作物、经济的暴露度和脆弱性。研究发现,该区灾害损失呈现逐步平稳、降低趋势,极端气候导致多灾并发、交替呈现,承载主体暴露度与脆弱性具有一定关联性,但乡镇之间存在灾损差异、不均衡状态。当地政府应加强监测分析预警;结合长期成本效益,降低易灾区域人口暴露度;结合神农架退耕还草、还林工程,在风险隐患较大的区域进一步增加植被覆盖度;发展旅游经济、拓展碳汇存储经济价值,增加灾害应对和恢复能力。
- 易寿生熊川伟杨亮赵国胜
- 关键词：灾害脆弱性
- 注册会计师反洗钱职责定位及监管对策研究被引量：2
- 2013年
- 我国注册会计师尚未被纳入反洗钱监管范畴,也未发生因参与洗钱行为而以洗钱罪判定的案例,从对刑法理论及国际趋势来看,注册会计师提供验资服务与税务筹划服务时应具有反洗钱义务,而审计服务中,只有当客户的行为涉嫌洗钱犯罪时才具有反洗钱义务。在监管政策设计上,应做好与审计准则的衔接,并补充真实性稽核的相关要求。
- 韩冬芳杨亮
- 关键词：注册会计师反洗钱
